一文讀懂:美國ITIN稅號與SSN、EIN的驚天差異
瀏覽:6 來源:-- 發布時間:2025-08-15 11:49
在美國稅務體系中,ITIN、SSN和EIN雖同為數字標識,功能卻天差地別。對赴美生活、工作或經商者而言,厘清三者差異是合規經營的前提,其中ITIN的特殊性更需重點關注。
一、
什么是ITIN稅號?
ITIN(IndividualTaxpayerIdentificationNumber)即個人納稅人識別號,由美國國稅局(IRS)頒發,9位數字組成,格式為9XX-XX-XXXX。它專為無法獲得SSN卻需履行稅務申報義務的個人設計,是這類人群完成稅務手續的“通行證”。
非美國居民在美國有收入(如房產租金、美股收益)時,需用ITIN申報稅務;部分無法獲得SSN的配偶、子女,在申報稅務或享受稅務優惠時,也可能需要申請ITIN。
二、
SSN與ITIN的核心差異
SSN(社會安全號碼)由社會安全局頒發,9位數字構成,功能遠超稅務范疇,堪稱美國的“個人身份憑證”。
適用人群上,SSN面向美國公民、永久居民及獲合法工作許可的外籍人士;ITIN則針對無SSN但有稅務申報需求者,不限制是否有合法工作身份。
功能方面,SSN不僅用于稅務申報,還與信用記錄、銀行開戶、社保福利、駕照申請等息息相關。申請信用卡時,銀行會通過SSN查信用;雇主招聘時,也需SSN核實身份和辦理社保。
而ITIN功能單一,僅用于聯邦稅務申報,不能證明工作許可,無法享受社保福利,也不能用于建立信用記錄。曾有持ITIN的非居民納稅人想用其申請信用卡,因ITIN不關聯信用記錄被拒,這正是混淆兩者功能的典型案例。
三、
EIN與ITIN的本質區別
EIN(雇主識別號)也稱聯邦稅號,由國稅局頒發,9位數字,格式為XX-XXXXXXX,是企業實體的“身份標識”。
適用對象上,EIN面向各類企業(公司、合伙企業、非營利組織等);ITIN則針對個人納稅人,二者一個屬“企業稅號”,一個屬“個人稅號”。
作用方面,EIN用于企業稅務申報和商業活動,如企業所得稅申報、雇傭員工稅務扣繳、開設企業賬戶、申請商業許可證等,企業合法經營離不開EIN。
ITIN僅用于個人稅務申報,與企業商業活動無關。例如,外籍人士創辦美國公司,公司需EIN運營和報稅,若其個人在美國有其他收入,可能還需ITIN申報個人所得稅。
四、
如何選擇適合自己的號碼?
美國公民、永久居民或有合法工作許可者,優先申請SSN,因其在生活和工作中不可或缺。
無資格獲SSN但需在美國報稅者(如非居民外籍人士、有獎學金收入的外籍學生等),需申請ITIN,申請時填寫W-7表格并提交身份證明等材料給國稅局即可。
計劃在美國開企業、經商者(含個體工商戶),必須申請EIN。即便獨資企業可用個人SSN報稅,但多數銀行開企業賬戶時要求提供EIN,故申請EIN更便利。
ITIN、SSN和EIN在美稅務與社會體系中各司其職,混淆易導致報稅錯誤、錯失權益或影響商業活動。了解ITIN與SSN、EIN的差異,選對號碼,才能避免麻煩,順利融入美國社會和商業環境。
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