在全球化的今天，越來越多非美國居民通過跨境電商、留學、房產投資等方式參與美國經濟活動。但你知道嗎？即使沒有美國身份，也能合法報稅、退稅，甚至開設美國銀行賬戶 —— 這一切都離不開ITIN 稅號！

ITIN（Individual Taxpayer Identification Number）是美國國稅局（IRS）專門為沒有社會安全號（SSN）的非美國居民設計的 9 位稅務識別碼，核心功能是稅務合規。無論是亞馬遜賣家、留學生、房產投資者，還是股票市場參與者，只要在美國有收入或稅務義務，ITIN 都是剛需。例如：

1.       跨境電商：亞馬遜要求年銷售額超 2 萬美元的賣家提交 W-8BEN 表格并附 ITIN；

2.       留學生：獎學金、兼職收入需報稅，ITIN 是必備工具；

3.       房產投資：租金收入需申報，ITIN 可用于申請稅務優惠。

申請條件：無美國身份≠無法申請

1. 核心門檻：非美國身份

ITIN 專為非美國公民或居民設計，申請人需通過 “實際居住測試” 證明自己屬于非稅務居民。例如：

持有 F1/J1 簽證的學生，若在美國停留時間未達 “183 天測試” 標準；

持有 B1/B2 簽證的短期訪客，僅在美國臨時經商或旅游。

2. 例外情況：部分美國居民也可申請

以下兩類人群即使有美國身份，仍需申請 ITIN：

無 SSN 的受撫養人：美國公民或綠卡持有者的配偶、子女若無 SSN，可通過 ITIN 申報稅務優惠；

放棄綠卡的高凈值人士：棄籍后若仍需申報美國稅務，需用 ITIN 證明稅務合規。

3. 關鍵證明：稅務關聯文件

申請時需提交材料證明與美國的稅務關聯，例如：

1)      收入證明：亞馬遜銷售流水、房產租賃合同、股票交易對賬單；

2)      稅表：首次申請需附 1040NR（非居民稅表），證明報稅需求；

3)      銀行開戶意向函：若因開設賬戶申請，需提供銀行官方文件。

申請流程：四步走

1. 材料準備：精準匹配需求

必填表格：IRS 官網下載最新版 W-7 表格，需手寫簽名（電子簽名無效）；

身份證明：

獨立認證文件：護照原件（唯一可單獨提交的文件）；

組合文件：若無護照，可用駕照 + 出生證明 + 地址證明（如水電費單）；

稅務文件：首次申請需附 1040NR 稅表，更新申請則無需稅表。

2. 提交方式：兩種選擇，各有優劣

方式一：自行郵寄

地址：

美國郵政：P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342；

快遞（FedEx/DHL）：3651 S. IH 35, Austin, TX 78741；

注意：建議使用可追蹤的郵寄服務，并保留單號；護照原件若郵寄，需承擔丟失風險。

方式二：通過認證代理（CAA）

優勢：無需郵寄原件，護照由 CAA 現場認證，處理時間縮短至 4-8 周；

選擇：IRS 官網可查詢中國境內 CAA 名單，費用約 800-1200 元人民幣。

3. 處理時間：耐心等待 + 主動追蹤

常規周期：6-12 周，稅季（1-4 月）可能延長至 16 周；

進度查詢：登錄 IRS 官網或撥打 1-800-829-1040，提供申請單號查詢狀態；

補件提醒：若收到材料缺失通知，需在 7 日內補件，否則申請失效。

4. 結果通知：查收 ITIN 確認信

成功：IRS 會郵寄 ITIN 號碼及使用說明，有效期 5 年，需每 3 年報稅一次以維持有效性；

失敗：收到拒信后需在 21 日內申訴，補充材料或修正錯誤。

避坑指南：常見問題與解決方案

1. ITIN 與 SSN 沖突嗎？

若未來獲得 SSN，需立即通知 IRS 注銷 ITIN，兩者不可同時使用。

2. ITIN 能用于工作或移民嗎？

不能！ITIN 僅限稅務和部分金融用途（如開設銀行賬戶、申請信用卡），工作需另行申請簽證或工卡。

3. 地址證明必須是美國地址嗎？

國內地址也可，但建議提供美國地址（如親友代收），避免信件丟失。

4. 零收入需要報稅嗎？

是的！即使無收入，也需提交零申報以維持 ITIN 有效性，否則 3 年后號碼失效。

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