接美國公司金融知識(shí)概述！（一），今天繼續(xù)為大家分享美國公司三個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的第二項(xiàng)和第三項(xiàng)！

收入證明

損益表，也稱為損益表，顯示了貴公司在一段時(shí)間內(nèi)的收入（收入）和支出（費(fèi)用）——通常是一個(gè)月、一個(gè)季度或一年。

當(dāng)您查看損益表時(shí)，您可能會(huì)查看您的凈收入，也稱為您的底線。這告訴您您的企業(yè)是盈利還是虧損。但是在您的損益表中還有很多東西可以發(fā)現(xiàn)——尤其是當(dāng)您將其與資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)合使用時(shí)。

本期與上期相比如何?查看一個(gè)月、季度或一年的損益表可能很有用，但比較損益表的信息量更大。這種類型的報(bào)表在不同的列中顯示兩個(gè)或多個(gè)會(huì)計(jì)期間的結(jié)果，讓您了解企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)的表現(xiàn)。例如，收入下降了嗎？從去年到今年，您的商品銷售成本是否顯著增加？為什么工資和工資在你預(yù)期會(huì)上漲的時(shí)候卻下降了？比較每個(gè)項(xiàng)目可以幫助您發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表中令人不安的趨勢或錯(cuò)誤。

你是否有太多的債務(wù)?將貴公司在利息、稅項(xiàng)、折舊和攤銷前的總收益 (EBITDA) 除以所有貸款的年度本金和利息支付。結(jié)果是您的償債覆蓋率 (DSCR)，許多貸方使用它來確定是否向您提供商業(yè)貸款。雖然每個(gè)貸方都有自己的要求，但由美國小企業(yè)管理局 (SBA) 支持的貸款通常要求 DSCR 為 1.15 或更高。

您周轉(zhuǎn)庫存的效率如何?對于許多企業(yè)來說，保持庫存對于滿足客戶需求至關(guān)重要，但過多的錯(cuò)誤庫存會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流問題。將您的平均庫存除以同期銷售的商品成本。結(jié)果就是您的庫存周轉(zhuǎn)率。對于大多數(shù)行業(yè)而言，良好的庫存比率在 5 到 10 之間，這意味著公司大約每 1 到 2 個(gè)月就會(huì)出售和補(bǔ)充庫存。但是，對于雜貨店和花店等存貨易腐爛的企業(yè)來說，理想的比率可能要高得多。

您收取應(yīng)收賬款的速度?將您的平均應(yīng)收賬款除以同期的銷售額。結(jié)果是您的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，它顯示了您從賒購客戶那里收取應(yīng)收款項(xiàng)的速度。雖然“良好”的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率因行業(yè)而異，但一般而言，越高越好。較高的數(shù)字意味著您的客戶按時(shí)付款，并且您擅長收取應(yīng)收賬款。

現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表顯示了一段時(shí)間內(nèi)資金如何流入和流出您的業(yè)務(wù)。它顯示了貴公司對現(xiàn)金的使用情況（支出、投資或分配給股東）、現(xiàn)金的來源（運(yùn)營、投資或融資），以及企業(yè)在會(huì)計(jì)期末擁有多少現(xiàn)金。

您的現(xiàn)金流量表可以告訴您： 

無論您有正現(xiàn)金流還是負(fù)現(xiàn)金流。有可能獲得健康的收入但現(xiàn)金匱乏。當(dāng)您在庫存或應(yīng)收賬款中占用過多現(xiàn)金或增長過快時(shí)，可能會(huì)發(fā)生這種情況，這會(huì)使您的現(xiàn)金消耗得比您帶來的更快。任何企業(yè)都可能不時(shí)遇到現(xiàn)金流緊縮，但很少有人能長期維持負(fù)現(xiàn)金流，因此這是您要密切關(guān)注的領(lǐng)域。

現(xiàn)金流量預(yù)測

現(xiàn)金流量表顯示了過去資金的來源和去向，但現(xiàn)金流量預(yù)測通過根據(jù)過去的表現(xiàn)估計(jì)進(jìn)出的現(xiàn)金來幫助您預(yù)測未來。

現(xiàn)金流量預(yù)測可以幫助您確定：

當(dāng)您可能有現(xiàn)金短缺時(shí)。如果您將有更多的現(xiàn)金流出企業(yè)而不是進(jìn)入企業(yè)，最好早點(diǎn)知道而不是晚點(diǎn)。這可以通過確保業(yè)務(wù)信用額度、調(diào)整向供應(yīng)商付款的時(shí)間或加快應(yīng)收賬款的收集來幫助您計(jì)劃現(xiàn)金短缺。

您是否應(yīng)該用現(xiàn)金或小企業(yè)貸款來支付未來的計(jì)劃。您不希望將所有可用現(xiàn)金用于建造新地點(diǎn)或購買設(shè)備，而只是為了用完錢并不得不解雇員工。現(xiàn)金流量預(yù)測可幫助您計(jì)劃項(xiàng)目并在需要時(shí)確保融資。

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