在美國創業，稅收成本直接影響企業利潤。聯邦企業所得稅統一為 21%，但各州稅率差異巨大。有些州不僅免州稅，還通過政策補貼吸引企業，而高稅州可能讓你的凈利潤蒸發 10% 以上。本文整理出 2025 年最新稅負友好州，幫你省下真金白銀！

稅負最低的 5 個州，企業所得稅全免或低于 3%

1. 懷俄明州（Wyoming）—— 綜合稅負全美第一

核心優勢：0% 企業所得稅 + 0% 個人所得稅 + 銷售稅僅 4%

隱藏福利：礦產資源稅支撐州財政，政府對企業扶持力度大

適合行業：能源、科技初創、家族企業

2. 內華達州（Nevada）—— 西部避稅天堂

稅收亮點：免企業所得稅 + 免個人所得稅 + 銷售稅 6.85%（全美中游）

商業環境：賭博業稅收反哺基建，物流網絡發達

成功案例：亞馬遜等電商巨頭在此設立倉儲中心

3. 德克薩斯州（Texas）—— 南方經濟引擎

稅率政策：免個人所得稅 + 企業所得稅按毛利潤 0.375%-0.75% 征收

產業優勢：奧斯汀科技走廊、休斯頓能源產業集群

特殊福利：科技企業可申請研發補貼，最高覆蓋 30% 成本

4. 南達科他州（South Dakota）—— 金融友好型州

稅收結構：0% 企業所得稅 + 0% 個人所得稅 + 銷售稅 4.5%

法律優勢：全美最寬松的信托法，吸引家族財富管理公司

數據支撐：2024 年新增注冊企業數量同比增長 18%

5. 華盛頓州（Washington）—— 西海岸稅收洼地

政策組合：免企業所得稅 + 免個人所得稅 + 銷售稅 6.5%-7%

產業特色：波音總部所在地，航空航天產業稅收減免力度大

隱藏彩蛋：跨境電商出口至加拿大可享物流補貼

其他高性價比選擇：綜合稅率低于 5% 的州

1.       北卡羅來納州（2.5%）：制造業稅收減免計劃

2.       俄克拉荷馬州（4%）：能源行業專項抵扣

3.       科羅拉多州（4.4%）：科技企業研發費用 100% 加計扣除

4.       猶他州（4.85%）：金融科技企業稅收優惠

選擇建議：根據企業類型匹配最優州

1.       電商 / 零售：優先考慮內華達（無所得稅）、特拉華（無銷售稅）

2.       科技初創：德克薩斯（補貼政策）、華盛頓（研發資源）

3.       家族企業：懷俄明（隱私保護）、南達科他（信托優勢）

4.       能源行業：阿拉斯加（資源稅返還）、俄克拉荷馬（開采補貼）

避坑指南：這些州看似低稅實則有陷阱

1.       俄亥俄州：雖免企業所得稅，但毛收入稅最高達 2.25%

2.       佛羅里達州：企業所得稅 5.5%，但地方附加稅復雜

3.       特拉華州：注冊成本低，但后續維護費用逐年遞增

選擇正確的注冊州，相當于每年多賺 10%-20% 的凈利潤。建議結合行業特性、發展規劃和政策動態，提前布局稅務優化方案。關注我們，獲取最新美國商業政策解讀！

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